分期还款是指通过每个期间（通常是每月）支付相同金额来逐步偿还债务。分期还款支付的金额包含偿还的本金以及债务产生的利息。本金是指尚未偿还的贷款余额。在偿还本金的同时，本金余额所对应的利息也会不断减少。随着时间的推移，在每月支付的金额中，利息部分的比例会下降，而本金还款部分的比例会上升。在处理抵押贷款或汽车贷款时，人们经常都会采用分期还款方式，但会计中与之类似的摊销则是指任何无形资产的价值随时间推移的周期性减少。

计算首月利息和本金

收集计算贷款分期还款所需的信息——您得知道本金金额和利率，贷款期限和每个期间的付款金额才能计算出每月的分期还款金额。

• 本金金额为当前未偿还的贷款余额（100,000元）。
• 利率（6％）为贷款的年利率。要计算分期还款金额，得把年利率换算成月利率。
• 贷款周期为360个月（30年）。在本例中，由于分期还款是按月计算，因此周期以月份而非年份表示。
• 每月还款是599.55元。支付的元金额始终不变。但是，本金或利息占付款金额的比例会有所变化。在一开始还款时，金额中主要都是利息，而到最后还款中主要都是本金。

创建EXCEL电子表格。

计算中会涉及到一些变量，所以最好事先在表格中以列为单位，填上本金、利息支付，本金支付和和本金余额等相关信息。

• 除标题行外的，总共应该有360行，与每月还款对应。
• 电子表格能显著加快计算的速度，因为只要填写正确，您只用输入一次给定的等式（或者两次，比方借助上个月的计算结果来进行所有后续的计算）。
• 只要输入正确，把公式向下拖到其它单元格中就能计算出整个还款期间的分期金额。
• 更好的做法是留出一个单独的列，然后输入您的主要贷款变量（例如每月还款、利率），因为这样可以快速列出贷款期限内各变量的相互影响。
• 可以尝试使用在线分期还款计算器。

计算第一个月还款的利息部分。

计算分为几个步骤：将年利率转换为月利率。用此月利率计算当月利息。

• 分期还款的贷款（例如房屋抵押贷款或汽车贷款）金额。为此，您需要按月计算每笔还款的利息和本金部分。
• 将利率转换为月利率，金额为：（年利率6％除以12 =月利率0.005）。
• 将本金金额乘以月利率：（100,000元本金乘以0.005 = 500月利息）。
• 您可以使用以下等式：I = P * r * t，其中I =利率，P =本金，r = 利率，t =时间。

计算第一个月还款的本金部分——从还款中减去当月的利息。

• 从还款金额中减去当月的利息，从而计算出本金：（599.55元还款-500元利息= 99.55元本金还款部分）
• 随着本金的减少，每月本金余额的应付利息也将减少。每月还款中的用于本金偿还的部分将增加。

使用第1个月末的新本金金额计算第2个月的分期还款。

每次计算分期还款时，都要减去上个月偿还的本金金额。

• 计算第二个月的本金金额：（100,000元本金—99.55元本金= 99,900.45元）。
• 计算第二个月的利息：（99,900.45元本金* 0.005 = 499.50元）。

确定第二个月的本金还款。

与计算第一个月本金还款金额的步骤相同，从月还款总额中扣除该月利息，剩余金额就是当月的本金还款额。

• 计算第二个月的本金：（599.55元 - 499.50元 = 100.05元）。
• 第二个月的本金还款（100.05元）大于第一个月的本金还款（99.55元）。由于每个月的本金余额都会下降，支付的利息也会随之下降。第一个月，利息是500元。第二个月，利息降至499.50元。
• 随着应付利息的减少，每月还款中本金部分增加。

计算整个贷款周期的分期还款

分析贷款变化的时间趋势。

您可以看到贷款的本金每月减少。由于本金金额下降，剩余本金产生的利息也会下降。随着时间的推移，每月还款中的本金部分比例不断上升。[5]

• 计算第三个月利息计算的新本金余额：（99,900.45元 - 100.05元= 99,800.40元）。
• 计算第三个月的利息：（99,800.40元* 0.005每月利息= 499元）
• 计算第三个月的本金：（月还款599.55元 - 第三个月499元利息= 100.55元）。

考虑贷款周期结束时的分期还款情况。

随着时间的推移，每月利息金额会下降。每笔还款的本金部分会随着时间的推移而增加。

• 利息几乎降至零。在贷款期限的最后一个月，利息支付为2.98元。
• 到期的最后一个期间，付款的本金部分（596.37元）接近整个付款金额。
• 本期末欠款的本金金额为0元。

利用分期还款概念更合理地管理债务。

您得了解分期还款这个概念，因为抵押贷款和许多汽车贷款都会用到分期还款。

• 如果可能，还可以提前还款从而更快地减少贷款本金。本金减少得越快，贷款期限内产生的总利息就越少。
• 考虑尚未偿还债务的利率。提前还款对利率越高的贷款产生的影响越大，所以要尽量先偿还高利率的债务，从而减少产生的利息。
• 在网上可以找到贷款分期还款计算器。借助计算器可以计算出提前还款节省的利息。比如，额外还款将本金从10,000元减少到9,900元。
• 按照10,000元计算剩余贷款期限内的分期还款金额。然后将本金从10,000元减少到9,900元并再次计算。看一下贷款期限内的总利息。这样就能知道提前还100元在利息上的差异了。