深夜风暴！9万亿银行巨头倒向导火索 大股东表示绝不救助！欧股再度暴跌 美股也重挫

(原标题：深夜风暴！9万亿银行巨头倒向导火索，大股东表示绝不救助！欧股再度暴跌，美股也重挫)

美国硅谷银行的危机正在向欧洲蔓延。

瑞士瑞信银行周二发布年度报告，发现2020年和2021年财务报告内部控制存在重大缺陷，审计机构给出负面意见。当地时间周三，瑞士瑞信银行欧股跌幅一度扩大至18%，跌破2瑞郎，停牌。

瑞士瑞信银行的美股开盘一度跌逾30%，截至发稿时仍跌16%。地区银行股集体下跌，第一总银行跌逾25%，西太平洋联合银行跌逾15%，lines Western Bank跌逾7%。

受此影响，欧美股市恐慌情绪蔓延。截至发稿时，美股大跌，道指跌幅超过500点。

西班牙IBEX35指数日内下跌3%，法国CAC40指数下跌近3%，德国DAX指数和斯托克欧洲600指数下跌2%。

汇率方面，欧元兑美元快速下跌，跌至1.05附近。英镑兑美元也跌至1.2左右。

WTI原油期货跌逾5%，现报67.79美元/桶。

瑞士瑞信银行的内部控制存在重大缺陷，其股价先于大盘暴跌。

过去两年，瑞士瑞信银行一直处于多事之秋。上周被推迟的瑞士瑞信银行2022年财务报告周二正式发布，并透露2020财年和2021财年的财务报告存在重大缺陷，目前正在采取补救计划。瑞士瑞信银行的审计师普华永道会计师事务所最近对瑞士瑞信银行2022年财务报告的内部控制有效性做出了“负面意见”。

审计师代表本行出具了“否定意见”，认为在获得充分、适当的审计文件后，存在重大、广泛的虚假陈述。一般来说，审计师如果认为财务报告有问题，可以出具“保留意见”、“无法表示意见”和“否定意见”，而“否定意见”是罕见的意见。

自14日公布年度报告“自我披露”以来，瑞士瑞信银行董事长阿克塞尔莱曼(Axel Lehmann)和首席执行官乌尔里希科尔纳(Ulrich Koerner)多次露面，试图安抚投资者的情绪。莱曼强调，瑞士瑞信银行拥有强大的资本充足率和资产负债表，这无法与硅谷的银行倒闭相提并论。

根据科尔纳的介绍，瑞士瑞信银行去年第四季度的一级资本充足率为14.1%，而流动性覆盖率为144%，后者已提高至150%左右。

然而，市场并不买账。当地时间周三，瑞士瑞信银行的美股跌幅超过30%。

此外，瑞士瑞信银行债券的一年期信用违约互换(CDS)飙升至近1000点，约为瑞银一年期CDS价格的20倍，德意志银行的10倍。

可以理解为CDS是一种针对违约的保险。其机制非常简单：投资者购买一项资产的CDS，以对冲可能的违约风险，投资者向卖方支付溢价。如果公司破产，他将获得资产的价值。如果公司没有倒闭，买方将失去支付的保险费。

一位在港外资投行人士对证券时报记者表示，“瑞士瑞信银行CDS飙升意味着其股票和债券的抛售压力加大，这说明投资者目前对瑞士瑞信银行的前景非常悲观。此外，那些为瑞士瑞信银行提供担保的银行和金融机构还可能面临瑞士瑞信银行的债务补偿问题，这对金融市场影响很大。瑞士瑞信银行的CDS曲线也出现了倒挂，这意味着防止当前违约的成本高于未来违约的成本。”

值得一提的是，瑞士瑞信银行的大股东沙特国家银行排除了继续投资的可能性。沙特国家银行主席在金融行业会议间隙接受媒体采访时，说出了两个“绝对”:绝对不会再向瑞士瑞信银行提供援助，也不会再向瑞士瑞信银行提供流动性支持。

断臂自救，瑞士瑞信银行

资料显示，瑞士瑞信银行集团成立于1856年，总部位于瑞士苏黎世。是全球第五大财团，瑞士第二大银行。2022年在《财富》年世界500强榜单中排名第494位。其业务包括投资银行和金融服务，为个人和公司提供金融服务、银行产品以及养老金和保险服务。在全球50多个国家和地区设有分支机构，投资总额245亿美元，管理资产11953亿瑞士法郎(折合人民币超过9万亿元)。

由于丑闻和管理不善，瑞士瑞信银行已经连续四个季度亏损。自去年10月市场出现有关瑞士瑞信银行金融不稳定的传言以来，该行去年第四季度外流资金超过1100亿瑞士法郎(约合人民币8400亿元)，导致瑞士瑞信银行违反了一些流动性缓冲规定。

瑞士瑞信银行首席执行官科尔纳在摩根士丹利投资论坛上表示，瑞士瑞信银行正在恢复盈利能力。虽然目前不达预期，但该行正在重组和削减开支，包括裁员8%。

据莱曼称，瑞士瑞信银行正在加快降低成本的步伐。“我们确实在加倍努力执行”。瑞士瑞信银行此前宣布，将在2025年前将其成本基础削减15%(约25亿瑞士法郎)，至约145亿瑞士法郎。

目前，瑞士瑞信银行正在进行重大改革，包括彻底重组投资银行业务，大幅削减成本，以及出售面向集团交易的证券化产品。

科尔纳预计，分拆美国投行业务并上市的计划可在2025年实施，第一波士顿的名字将得以恢复。分拆第一波士顿被视为科尔纳重组瑞士瑞信银行的重要一步。科尔纳在接受媒体采访时表示，将继续为相关业务寻找投资者，并制定清晰的上市路线图。

此前有消息称，瑞信第一波士顿(Credit Suisse First Boston)的业务战略将转型为精品投行，提供咨询服务，减少参与承销业务。

校对：廖