管理层早就意识到会有雷雨？美国监管机构对硅谷银行破产展开调查

(原标题：管理层早就意识到会雷霆万钧？美国监管机构已调查硅谷银行破产)

财联社3月14日电(编辑牛占林)硅谷银行倒闭引发的危机仍在进一步蔓延。据知情人士最新披露，美国司法部和美国证券交易委员会(SEC)已经开始对其进行调查，重点是信息披露和高管交易。

据悉，目前调查仍处于初级阶段。目前，硅谷银行在破产前的一系列操作确实充满了疑点，比如在破产前几个小时管理层的准确提现和员工的年终奖金。这些措施让监管机构怀疑硅谷银行存在不当行为。银行管理层是不是早就意识到了危机的存在，所以做了一些“对冲措施”？

SEC的调查通常包括检查公司是否在负面事件发生前准确披露了财务风险或业务不确定性。执法人员通常会审查公司的定期披露文件以及管理层在电话会议和其他论坛上向投资者或分析师做出的声明。

套现股票和期权

在倒闭前几天，硅谷银行首席执行官格雷格贝克尔(Greg Becker)对银行的运营表示乐观。他在上周的一次会议上表示，现在是“创办公司的好时机”，该银行的业务没有明显的风险。

公开文件显示，贝克尔在银行倒闭前几周将股票和期权套现，净赚227万美元。文件显示，贝克尔行使了股票期权，即他花钱将期权转换成股票，然后在2月27日立即卖出股票。这给他带来了227万美元的个人利润。

这些出售是预先安排的高管股票出售计划的一部分，即10b5-1计划，贝克尔于1月26日向SEC提交了该计划，仅在银行破产六周后。

他还在1月31日以110万美元的价格出售了他的股份，但文件显示这是为了支付他的纳税义务。贝克尔以每股285美元至302美元的价格出售了他的股份。

其他不当行为

证交会主席盖恩斯勒(Gaenssler)周日晚间表示，他的机构正专注于监控市场稳定，识别并起诉任何可能威胁投资者、资本形成或更广泛市场的不当行为。

分析认为，危机引发的动荡可能为内幕交易创造机会，即掌握一家公司机密信息的个人通过交易该公司股票获利。这种情况也可能促使交易者试图引导股价向有利于自己的方向发展，这就是所谓的市场操纵。

同时，毕马威也可能面临调查，因为毕马威在向硅谷银行出具健康证明仅14天后就破产了。毕马威对这家银行的财务状况了解多少，遗漏了什么，都可能成为监管部门审查和诉讼的对象。

美国证交会前首席会计师林恩特纳(Lynn Turner)指出：“从常识来看，当一家审计师为美国第16大银行出具了无保留意见的审计报告和无保留意见的健康证明，但该银行在两周内毫无征兆地破产了，那么审计师就会陷入困境。”

确定毕马威是否忽略了银行的问题有两个关键事实，即银行挤兑何时真正开始，以及银行管理层和毕马威审计师何时意识到危机的存在。

关于硅谷银行，已知的是上月存款外流加速。在3月8日的一份声明中，该银行表示，“客户的现金提款仍然很高，并在2月份进一步增加。”该行表示，2月底的存款低于1月份的预测。