财务造假牵连保荐机构 立案调查影响持续 东北证券遭监管部门质疑

(原标题：财务造假牵连保荐人，立案调查影响持续，东北证券被监管问询)

财联社3月9日讯(编辑李俊)昨日，中国证监会发布关于东北证券股份有限公司(以下简称“东北证券”或“公司”)向专业投资者公开发行公司债券申请文件的问询函，要求东北证券补充此前被调查案件的详细情况，并评估调查对本次公开发行债券的影响。

据悉，问询函所指的情况是，2023年2月6日，东北证券因郑州华晶钻石股份有限公司(以下简称“玉钻石”)2016年非公开发行股票实施过程中涉嫌保荐、持续督导，出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏被证监会立案调查。

资料显示，俞钻石多次收到财报问询函，2020年被查出财务造假多年。经查，玉钻石2016年至2019年财务信息披露严重不实，连续三年累计虚增利润数亿元。同时，未依法披露对外担保及关联交易，共计40多亿元。调查还发现，在上述期间，实际控制人占用上市公司资金超过23亿元。

此外，玉钻石还涉及多起诉讼/仲裁案件。截至去年6月，案件总金额约651240.4万元。2022年5月，玉钻石被迫退市。在a股市场实施定增45.88亿元。本次发行的保荐机构为东北证券。

本次东北证券拟发行小额公募债70亿元，用于调整公司债务结构。扣除发行费用后，募集资金拟全部用于偿还到期公司债券。主承销商为东吴证券，2022年12月19日受理。项目的状态是“已提交以供注册”。

需要注意的是，除了此次收到的问询函，东北证券此前的股权转让和减持计划也因被调查而中止。

据了解，2022年7月26日，东北证券第一大股东吉林亚泰(集团)有限公司(以下简称“亚泰集团”)签署了向长春市城市发展投资控股(集团)有限公司(以下简称“常发集团”)转让不超过30%股权的预案。随后，2022年12月31日，东北证券再次发布公告称，其股东吉林信托有限责任公司(以下简称“吉林信托”)拟于2023年2月1日至2023年4月30日以集中竞价方式减持公司股份(占公司总股本不超过1%)。

确认亚泰集团转让公司股份的意向在股权转让及减持计划中止前仍在进行中；吉林信托的减持计划尚未实施。

但根据《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》第六条、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》第九条规定，公司大股东在公司被中国证监会立案调查期间不得减持股份。

东北证券表示，鉴于公司股东亚泰集团拟转让公司股份、吉林信托拟减持公司股份，均属于非减持范畴，公司已书面告知股东亚泰集团、吉林信托在上述期间不得减持公司股份。

对于本次调查的影响，东北证券在公告中表示，公司目前经营状况正常，财务状况稳定，所有债务按时偿还，预计不会对其偿债能力产生重大不利影响。

但需要注意的是，东北证券的业绩时隔三年再次大幅下滑。2022年，东北证券实现

此外，证监会在这份问询函中表示，东北证券需要逐项落实补充说明，并在三个月内向深交所提交书面回复和电子文件。不能按期答复的，可以依法作出终止审查的决定。